小规模年度企业所得税没有预提做账方法 答:不管是小规模纳还是一般税人,企业所得税都是按季预缴,年度汇算清缴. 1、季末按当季会计利润计算应纳所得税额 借:所得税费用 贷:应交税金-应缴企业所得税 季度移交 借:应交税金-应缴企业所得税 贷:银行催款 2、年度按照税法进行调整应纳税所得额,将会计利润调整为税务利润,计算年度应纳所得税额,进行应纳企业所得税汇算清缴.就是与预缴数比较,多退少补. 退回的企业所得税如何做会计分录? 答:一、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退…