有外贸也有内贸时,外贸业务收到进项发票后,进项税额什么时间转出?在收到发票次月报税时还是申请退税预审通过转正式申报的月份呢?如果内销税额大于应退税额,税务局会退吗? 回复:当月转出,建议是后者转正式申报的时候转出。出口退税就是在履行手续之后自动退的,需要跟税局密切关注。 以上内容便是关于有外贸也有内贸时进项税额什么时间转出?的会计实务处理,包括有外贸也有内贸时进项税额什么时间转出?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
有外贸也有内贸时,外贸业务收到进项发票后,进项税额什么时间转出?在收到发票次月报税时还是申请退税预审通过转正式申报的月份呢?如果内销税额大于应退税额,税务局会退吗? 回复:当月转出,建议是后者转正式申报的时候转出。出口退税就是在履行手续之后自动退的,需要跟税局密切关注。 以上内容便是关于有外贸也有内贸时进项税额什么时间转出?的会计实务处理,包括有外贸也有内贸时进项税额什么时间转出?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
问:销售货物收到的定金需要确认收入吗? 回复:收到定金暂时不能算作收入,最多只能算预收款,如果合同约定的销售或劳务已经完成,确认收入时可以将定金抵顶销售款或劳务款,才能算收入,或者合同没有履行,将定金转作违约金收入时,算作营业外收入。 以上内容便是关于销售货物收到的定金需要确认收入吗?的会计实务处理,包括销售货物收到的定金需要确认收入吗?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
银行回单不需要去开户银行打印。 对公客户回单自助打印可以跨网点使用自助打印机打印。但有时由于设备故障或客户打印回单量大,且不能及时加凭证无法打印回单情况可能会发生。 以上内容便是关于银行回单必须去开户行打印吗?的会计实务处理,包括银行回单必须去开户行打印吗?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
问:我公司有个客户从别的公司汇款进入我公司对公帐,不开税票,只是为了过帐,让我们给他提现,钱不多,像这种情况如何做帐,考虑过走 借款,可心想不合适,将来怎么还,拿现金还,没有对方收据,况且我公司帐上有钱,没有体现出公司资金紧张,麻烦各位了 答: 第一种方法: 收到汇款的时候: 借:银行存款 贷:其他应付款-客户名(不是汇款的那个公司的名字) 然后还的时候,让客户给你打三联据, 借:其他应付款-客户名 贷:银行存款或库存现金 第二种方法,款到账以后,直接用现金还给客户,对走一下: 借:银行存款 贷:库存现金 以上内容…
问:“营业外收入”在利润表上有专门的一个项目,那么这个科目填写资产负债表填在哪儿呢? 回复:营业外收入本身属于利润表项目,并非资产负债表项目。该科目作为净利润的组成部分,随净利润一并填写于“未分配利润”项目。 以上内容便是关于“营业外收入”在利润表上有专门的一个项目,那么这个科目填写资产负债表填在哪儿呢?的会计实务处理,包括“营业外收入”在利润表上有专门的一个项目,那么这个科目填写资产负债表填在哪儿呢?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
物业公司人工成本占比很高,如果不能取得专用发票怎么抵扣? 回复:人工成本如果不能取得专用发票不能抵扣,可以依法采取劳务外包形式取得进项发票。 以上内容便是关于物业公司人工成本占比很高,如果不能取得专用发票怎么抵扣?的会计实务处理,包括物业公司人工成本占比很高,如果不能取得专用发票怎么抵扣?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
问:政府为支持企业发展生产,进行产品升级换代,通常会给予一定的补助进行扶持。企业对于取得的政府补助如何进行会计处理? 回复:《企业会计准则第十六号——政府补助》规定,政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,应当分别下列情况处理: (一)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。 (二)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。…
问:房地产棚改项目如果申请成功,政府将返还土地出让金,返还资金是一次性计入“营业外收入”?此部分收入需要交企业所得税吗?还是先计入“递延收益”再分月转入“营业外收入”? 回复:如果土地出让金直接减免(企业按照减免后金额支付),则按照实际支付金额确认成本即可。 如果属于先收后返,则属于政府补助: (1)如果指定购买资产或者补偿以后期间费用,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内或者确认相关费用的期间平均分配,计入营业外收入。 (2)如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失或者未指定用途,直接计入营业外收入。 以上内…
问:我公司“托收”方式进行销售,什么时候确认销售收入? 回复:销售商品采用托收承付方式的,在办妥托收手续时确认收入。 以上内容便是关于公司“托收”方式进行销售,什么时候确认销售收入?的会计实务处理,包括公司“托收”方式进行销售,什么时候确认销售收入?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
建筑企业增值税一般纳税人,2016年6月购买材料,取得增值税专用发票注明金额100000元,进项税额17000万元,该批材料用于适用简易计税方法的老建筑项目。上述进项税额应当怎么处理? 回复:根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号)第二十七条规定,用于简易计税方法计税项目的进项税额不得从销项税额中抵扣。该笔进项税额不得抵扣,应直接计入成本。会计处理如下: 借:原材料 或相关科目 117000 贷:银行存款 或相关科目 117000 以上内容便是关于建筑企业一般纳税人购买材料取得发票金额1000…
问:老师我在做2016年汇算清缴,但是我2016年有预收款的,但是东西现在都还没好的,就是还没到客户的手中,现在这块收入能确认为收入吗? 回复:销售商品采取预收款方式的,在发出商品时确认收入。既然尚未交付,则企业所得税方面并不确认收入。 例如:丁公司销售商品采取预收款方式,2017年6月10日预收货款468万元,6月20日发出商品并开具发票。 借:银行存款 468 贷:预收账款 468 借:预收账款 468 贷:主营业务收入 400 应交税费——应交增值税(销项税额) 以上内容便是关于汇算清缴时,2016年有预收款…
问:我公司因为供应商产品质量问题而扣除部分罚款,账面上应当怎么处理,做营业外收入吗? 回复:此属于销售折让,应当按照规定开具红字发票冲销,不应确认营业外收入。 以上内容便是关于公司因为供应商产品质量问题而扣除部分罚款,账面上应当怎么处理?的会计实务处理,包括公司因为供应商产品质量问题而扣除部分罚款,账面上应当怎么处理?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
国税:报资产负债表,损益表,增值税申报表(适用于小规模)带上用过的发票存根联。 地税:报资产负债表,损益表,纳税申报表(城建税、教育费附加、印花税、个税、水利基金等表) 以上内容便是关于小规模季报都报什么报表?的会计实务处理,包括小规模季报都报什么报表?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
问:老师,我现在填写现金流量表,营业外收入应当填写在哪个地方? 回复:主要涉及"收到的其它与经营活动有关的现金"项目和"处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额"项目,视业务具体情形而定。 以上内容便是关于现金流量表中营业外收入应当填写在哪个地方?的会计实务处理,包括现金流量表中营业外收入应当填写在哪个地方?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
问:发出商品未确认收入 能否结转成本,收入无法收回也未在账面体现,现在企业想结转成本是否合规? 回复:成本能够计量是收入确认条件之一,因此确认收入必然确认成本。如果收入无法收回,可以计提减值准备或者结转损失。 以上内容便是关于发出商品未确认收入能否结转成本?的会计实务处理,包括发出商品未确认收入能否结转成本?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。