问:软件开发企业,是开票时一次确认收入吗? 回复:为特定客户开发软件的收费,应根据开发的完工进度确认收入。 以上内容便是关于软件开发企业是开票时一次确认收入吗?的会计实务处理,包括软件开发企业是开票时一次确认收入吗?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
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月末有未认证的进项发票怎么做账? 回复:可以通过“应交税费——待认证进项税额”科目核算。“应交税费——待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 以上内容便是关于月末有未认证的进项发票怎么做账?的会计实务处理,包括月末有未认证的进项发票怎么做账?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会…
购买粮油生鲜,如果取得增值税专用发票,能否抵扣进项税? 回复:根据增值税暂行条例,用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务。此问题属于用于集体福利,不能抵扣进项。 以上内容便是关于购买粮油生鲜所取得增值税专用发票能否抵扣进项吗的会计实务处理,包括购买粮油生鲜所取得增值税专用发票能否抵扣进项吗中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
当月取得的增值说进项票,过3个月再去认证怎么做账? 回复:根据《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》(财会〔2016〕22号)相关规定,按当月未认证的可抵扣增值税额,借记“应交税费——待认证进项税额”科目;待已认证、可抵扣之时,结转“应交税费——应交增值税(进项税额)”。 以上内容便是关于当月取得的增值说进项票,过3个月再去认证怎么做账?的会计实务处理,包括当月取得的增值说进项票,过3个月再去认证怎么做账?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
2017年1月认证进项抵扣30万,5月税务发现不能抵扣,要做进项税额转出,是不是先要做红字发票冲销,还是直接6月份申报进项税额转出? 回复:同学你好,6月份直接进项税额转出。但由于属于税务发现,则不能等到申报期一并申报缴纳,而应及时转出、补税,并可能加收滞纳金及罚款。 105、老师,我有一笔进项税额转出,借:成本费用 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出),那这样的话,“应交税费——应交增值税——(进项税额)”就一直不能平掉?有没有什么办法? 回复:由于“应交税费——应交增值税——(进项税额)”借方对应着“应交…
问:特许权使用费收入在什么时点确认? 回复:特许权使用费收入,是指企业提供专利权、非专利技术、商标权、着作权以及其他特许权的使用权取得的收入。特许权使用费收入,按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现。 以上内容便是关于特许权使用费收入在什么时点确认?的会计实务处理,包括特许权使用费收入在什么时点确认?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
营改增后提供建筑服务的一般纳税人按照建委要求为施工人员购买团体意外保险,取得保险费增值税专用发票能否作为进项税额抵扣? 回复:可以作为进项税额抵扣。 以上内容便是关于营改增后提供建筑服务的一般纳税人按照建委要求为施工人员购买团体意外保险,取得保险费增值税专用发票能否作为进项税额抵扣?的会计实务处理,包括营改增后提供建筑服务的一般纳税人按照建委要求为施工人员购买团体意外保险,取得保险费增值税专用发票能否作为进项税额抵扣?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
问:分期确认收入的税务与会计处理? 回复:会计处理 《企业会计准则第14号——收入》(以下简称《准则》)规定,合同或协议价款采取递延方式,实际上具有融资性质的,应当按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,应当在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。依据《准则》,分期收款方式销售商品,收入金额按合同或协议价款的公允价值计量,并按其计算应交纳的增值税,同时结转相应成本。合同或协议价款与其公允价值之间的差额,按应收款项的摊余成本和实际利率,计算确…
问:公司采取“买一赠一”进行销售,赠品需要视同销售吗? 回复:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。 例如:辛公司销售一套沙发10000元,赠送价值2500元小茶几一个,成本分别为6000元、1000元,以上数据皆为不含税数。 借:银行存款 11700 贷:主营业务收入——沙发 8000(10000/12500×10000) ——茶几 2000(2500/12500×10000) 应交税费——应交增值税(销项税额) 1700 借:主…
问:我公司是做加盟的,收到的加盟费可以分期确认收入吗? 回复:这个可以按照“会员费”原则处理。申请入会或加入会员,只允许取得会籍,所有其他服务或商品都要另行收费的,在取得该会员费时确认收入。申请入会或加入会员后,会员在会员期内不再付费就可得到各种服务或商品,或者以低于非会员的价格销售商品或提供服务的,该会员费应在整个受益期内分期确认收入。 以上内容便是关于公司收到的加盟费可以分期确认收入吗?的会计实务处理,包括公司收到的加盟费可以分期确认收入吗?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
公司购买的洗衣机能抵扣进项税额吗,如果想做进项税,怎么做会计分录? 回复:洗衣机通常属于集体福利或者个人消费,因而不能抵扣。但若用于经营活动,例如出租洗衣机或者以此对外提供洗衣服务等,则可依法抵扣。 借:固定资产 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 以上内容便是关于公司购买的洗衣机能抵扣进项税额吗?怎么做会计分录?的会计实务处理,包括公司购买的洗衣机能抵扣进项税额吗?怎么做会计分录?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
我公司出现了非正常损失,但是保险公司赔偿,这个分录应当怎么写? 回复: 发生损失 借:待处理财产损溢 贷:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 确定赔偿 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢 以上内容便是关于我公司出现了非正常损失,但是保险公司赔偿,这个分录应当怎么写?的会计实务处理,包括我公司出现了非正常损失,但是保险公司赔偿,这个分录应当怎么写?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
问:答疑老师,请问金融平台的投资款如何确认收入? 回复:收到的利息确认收入,支出的利息做为成本。利息收入,是指企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资,或者因他人占用本企业资金取得的收入,包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。利息收入,按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。 以上内容便是关于金融平台的投资款如何确认收入?的会计实务处理,包括金融平台的投资款如何确认收入?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
老师,购进运输服务,餐饮服务取得的进项不得抵扣?那住宿呢?酒店住宿开具的专票可以抵扣么? 回复:购进的旅客运输服务、餐饮服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。其他运输服务、住宿服务如果符合其他规定条件可以依法抵扣。 以上内容便是关于购进运输服务,餐饮服务取得的进项不得抵扣?那住宿呢?酒店住宿开具的专票可以抵扣么?的会计实务处理,包括购进运输服务,餐饮服务取得的进项不得抵扣?那住宿呢?酒店住宿开具的专票可以抵扣么?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。
请问外购的货物用于职工福利,会计处理是怎么处理? 回复: 借:应付职工薪酬 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 以上内容便是关于请问外购的货物用于职工福利,会计处理是怎么处理?的会计实务处理,包括请问外购的货物用于职工福利,会计处理是怎么处理?中涉及到的怎么做账,会计分录如何填写,会计人员怎么进行账务处理等。